文化部关于进一步加快和深化文化部直属艺术表演团体体制改革的意见
文化部
文化部关于进一步加快和深化文化部直属艺术表演团体体制改革的意见
文化部
党的十四大报告指出：“建立社会主义市场经济体制，涉及到我国经济基础和上层建筑的许多领域，需要有一系列相应的体制改革和政策调整。”这种改革和调整，使文化部直属艺术表演团体（以下简称“中直院团”）的体制必须进行与建设社会主义市场经济体制相适应，与社会主义
精神文明建设的要求相一致，与文化艺术自身发展的规律相符合的改革，否则，中直院团将难以负起应负的使命。
多年来，中直院团的广大干部和艺术工作者在十分艰难的条件下，以强烈的责任感和奋斗精神进行了积极的改革探索，取得了一些进展和经验。但是，在充分肯定成绩的同时，也必须实事求是地看到，由于主观和客观的各种原因，中直院团体制改革愈来愈明显地滞后于建立社会主义市
场经济体制的新形势。为了促进艺术生产力的发展，繁荣社会主义文艺事业，中共中央〔1992〕9号文件要求我们：“改革剧团体制，集中力量办好代表国家级艺术水平的剧团。”因此，必须按照国务院和文化部下发的关于艺术院团改革的文件精神，进一步加快和深化中直院团的体制
改革。
一、中直院团体制改革的宏观思路
中直院团体制改革的目标模式是：遵照党中央提出的集中力量办好代表国家级艺术水平的剧团的原则，依照国家经济和文化建设的实际，在建立社会主义市场经济体制的新形势下，通过对目前中直各院团内部的艺术生产机制和经营管理体制的改革，在科学评估，优化结构和人员，集中
人、财、物的优势的基础上，从总体上对中直院团目前的布局状况进行实事求是的合理调整，最终完成新的具有中国特色的社会主义国家剧院团的组合。
中直院团的性质是：作为国家剧院团属国家文化事业单位，是在国家运用金额拨款或差额补贴方式进行重点保护和扶持下的，具有独立法人资格，独立享有民事权利并承担民事义务的社会主义的国家级文化实体。其任务：一是导向性，即在艺术生产中体现党和国家的文艺方针并完成党
和国家赋予的艺术生产任务，通过自身的艺术实践引导全国各级各类艺术表演团体坚持正确的艺术方向；二是代表性，即以高质量、高品位的优秀艺术产品，代表和体现国家最高艺术水准，力求在我国社会主义文化市场中占主导地位；三是示范性，即在艺术生产中科学地进行艺术实践和创
新，不断开拓新领域，探索新路子，发展新形式，形成新风格，担负起为繁荣我国社会主义文艺事业而率先垂范的作用。
中直院团体制改革的指导思想是：以邓小平建设有中国特色社会主义的理论为指导，坚持党的“一个中心，两个基本点”的基本路线；坚持文艺为人民服务，为社会主义服务的方向和“百花齐放，百家争鸣”的方针；坚持把社会效益放在首位，正确处理社会效益和经济效益的关系；通
过进一步加快和深化与建立社会主义市场经济体制相适应、与社会主义精神文明建设的需要相一致、与文化艺术自身发展规律相符合的体制改革，使中直院团摆脱困境，进入艺术生产机制和经营管理体制的良性循环，促进艺术生产力的发展，从而有利于充分调动和发挥广大文艺工作者的积
极性和创造性；有利于出作品，出人才，繁荣社会主义文艺事业，满足人们日益增长的文化生活的需要；有利于促进经济发展和社会全面进步。
二、中直院团体制改革现阶段操作重点
逐步建立一种较为完善的良性循环的运转机制，是中直院团体制改革现阶段要解决的基本问题。如果说改革前后要有明显的变化，那么，运转机制的良性趋势就是重要的体现。否则，不从运转机制上解决问题，钱少可以吃“大锅饭”，钱多也可以吃“大锅饭”，而且吃起这种“大锅饭
”来问题将更难以解决。所以，一定要通过现阶段的体制改革，把中直院团的运转机制从目前缺乏活力，缺乏生命力转变为充满活力和具有旺盛的生命力。
中直院团体制改革现阶段的操作重点有以下三个：
（一）建立以政府扶持，剧场调控为中心的演出机制
演出是艺术表演团体基本的生存活动，也是进行艺术创作和生产的主要环节，又是其社会效益和经济效益的现实体现。没有演出，艺术表演团体的一切艺术生产就成为无效劳动。因此，演出机制的运作状态既直接影响着艺术表演团体的生存和发展，又直接关系到艺术生产力的提高和艺
术事业的繁荣。长期以来，由于各种原因，大多数中直院团的演出机制一直处在“少演少赔，多演多赔，越演越赔”的困境中，不仅极大地挫伤了演出积极性，而且不同程度地涣散了艺术生产的凝聚力，十分不利于社会主义文艺事业的繁荣。因此，应按照《中共中央关于建立社会主义市场
经济体制若干问题的决定》中关于“对需要扶持的文化艺术精粹，国家要有重点地给予必要的资助”的要求，采取相应的政策和资金投入的扶持，促进并保护以演出高雅艺术为基本任务的中直院团演出机制的改革。
中直院团大都是从事剧场艺术的国家艺术表演团体。就观众对剧场艺术的消费特点来说，由于其交换行为主要是在剧场中进行的，所以剧场就成为一个有形的市场。再则，就艺术规律来说，剧场艺术从来都是艺术家与观众在剧场中共同完成的。所以，无论是从在国家的宏观调控下发挥
市场的选择作用的角度看，还是从符合剧场艺术发展的自身规律看，国家对中直院团艺术创作的投资都应当由艺术生产环节移向剧场演出的流通环节；由生产前不可控的补助转向演出后可控的补贴。这种在剧场演出中完成国家对中直院团艺术生产的保护与扶持的做法，将有效地促进中直院
团在演出市场中的主导作用的充分发挥。
对中直院团实行演出补贴制的主要内容包括：
一是在北京选定若干剧场作为中直院团实行演出补贴的试点剧场，分别根据交响乐、京剧、歌剧、舞剧、话剧、儿童剧等不同艺术品种，确定相应的补贴演出场次和补贴金额。只要相关的中直院团按照有关实施办法进行规定场次内的演出，就能得到规定数额的演出补贴。对已经实施该
项演出补贴的中直院团，其正常艺术生产的经费投入，应由演出场次补贴中的再生产资金积累和剧院其它收入作为主要来源，国家一般不再另行拨款。
二是在规定的补贴演出场次中，预留部分浮动场次，根据节目的质量和观众上座率的情况进行适度调节，并在培养观众、形成市场的基础上，逐步加大浮动比例。这样既保护、扶持了中直院团生产的高雅艺术的演出，又引入了竞争机制，鼓励多出内容健康向上特别是讴歌改革开放和现
代化建设的具有艺术魅力的艺术精品。
三是对从事歌舞、轻音乐等艺术品种的中直院团原则上采取以奖代补的演出奖励办法。
（关于对中直院团部分艺术品种实施演出场次补贴的分配表附后）① 注① 附表略。
（二）建立以聘用合同制为中心的人事制度
国务院〔1988〕62号文件首次明确做出了关于“全民所有制艺术表演团体对艺术表演人员实行聘任合同制或演出合同制”的规定。但是，由于无法妥善分流未聘人员，所以，五年多来，人员进出渠道阻塞的状况趋势严重，中直院团的总人数由1988年的4591人，增长为1
992年的4821人。在这种情况下，国家向中直院团投入的大量事业费日益变为人头费。这部分人头费占有正常经费总额中的比例由1988年84％，上升到1992年的90．6％，其中1991年最为严峻，曾激增为97％。由于人员臃塞而引发的经费匮乏，使中直院团不胜负
荷，运转机制呆滞沉重，丧失了应有的生机和活力。因此，要想以聘用合同制为中心，真正搞活中直院团的人事制度，就必须开辟实际有效的人员分流的渠道。
当然，社会福利的改善和各种保险环境的形成是中直院团人员分流的一条长期可靠的途径。但是应该看到，在目前社会各行各业都要优化组合和分流人员，而我国社会福利和社会保险事业还不很发达的情况下，单靠社会力量来解决中直院团大规模人员分流的问题尚不现实。这就要求我
们必须采取阶段性措施，充分发挥各方面的积极性，通过以中直各院团自身消化为主，文化部适度统筹分流为辅的方式，来解决这一刻不容缓的问题。
1、中直院团的人员分流工作在充分进行自身消化的基础上，适时适度地与人事司所办的文化人才中心接轨。
能否将未进入编制岗位的各类在职艺术人员从中直院团中有效地分离出来，是中直院团加大人事制度改革的力度，实行实质意义上的聘用合同制所必须要解决的基本问题。为此，中直院团必须立足于自身消化，千方百计地妥善安置分流人员。特别是对分流出来的艺术人员，可充分利用
本单位实行“三定”后的行政、管理、服务、工勤等岗位以及本单位的三产予以安置；也可试行提前退休、转业转岗等分流人员的方式；还可采取优惠政策，鼓励分流人员自谋出路。总之，从高等院校以及一些艺术表演团体的成功实践来看，采取这些措施是中直院团分流人员的有效途径，
是解决好分流人员妥善安置问题的主要办法。
在自身消化的基础上，按照与人事司所办文化艺术人才中心接轨的办法，待该中心的工作正式启动后，由该中心对中直各院团仍存的少数分流人员进行统筹管理。
该中心将按有关规定对中直各院团实行定编、定岗、定员后，未聘、待聘、解聘的各类艺术人员实行合同方式的集中管理。其中包括：负责部分艺术人员的人事档案的管理，建立个人艺术档案；进行岗位推荐和职业推荐；负责发放合同期限内的生活保证金。
该中心运行初期，暂在中央乐团、中国京剧院、中央歌舞团这三个改革试点单位的范围内试行，仅负责经选择后进入中心的分流人员的档案保管和生活保障金的发放，在实践中不断取得经验之后，相机扩展职能，适时扩大范围。
为使该中心的工作迅速展开，并尽快发挥人畅其流的重要作用，文化部各有关司局应密切配合，协调动作，在政策和经费上予以支持，力争使该中心的运转机制尽早启动。
2、按照中编〔1993〕5号文件精神，中直院团的离退休干部工作在接受本院团领导的同时，还应接受文化部离退休干部局的检查指导。采取适度统筹管理与分散服务相结合的方式，确保关于“离退人员经费单列”的规定的贯彻落实。
离退人员日益增多，使中直院团人头费负担日益沉重。1988年，中直院团离退人员共681人，与在职人员的比例为1∶5．3；时至1992年，中直院团离退人员总数激增为1109人，与在职人员的比例为1∶3．2，而且经测算，近两年还将有400人左右进入离退人员
的行列。在国家核定的差额补贴的金额内，离退人同的经费比例愈来愈大，截至1992年，已占中直院团人员经费总额的46％。因此，即使在编制指标允许的情况下，中直院团也因难以承受人头费增长的巨大压力，而不得不对许多本该吸纳的青年艺术人员忍痛割爱。
现行离退人员管理制度也不利于离退人员切身利益的保障。多年来，尽管国家一再强调离退人员经费单列，文化部〔1993〕44号文件也明确重申：“继续贯彻落实离退休人员经费单列的规定。”但是，由于国家对中直院团差额补贴的拨款在帐号上的实际反映是“一揽子”方式，
而银行目前又实行无承付划拨的转帐制度，所以每当中直院团经费拮据、周转窘迫时，离退人员的经费计划单列的规定就无法在实际上落实。
鉴于上述实际情况，对中直院团离退休干部实行适度统筹管理与分散服务相结合的方式，既有利于在经济上保证人畅其流而无后顾之忧，又有利于落实离退人员经费计划单列，切实保护离退人员的切身利益。
对中直院团的离退人员实行适度统筹管理主要是：中直各院团对截至本单位定编、定岗、定员的工作完成时的离退人员的经费，由文化部离退休干部局适度统筹管理。届时，以文化部离退休干部局的开户名称为各中直院团设立专用财务帐号。文化部计财司将各中直院团离退休干部的全
部经费（含工资和医疗费）分别拨入指定帐号，由各中直院团离退休干部处专款专用，不得挪支。文化部离退休干部局在对各中直院团离退休干部工作实施全面检查指导的同时，应监督此项经费的使用。另外，鉴于享受离休待遇的干部曾为党的文艺事业和所在院团的建设与发展做出过很大
贡献，各中直院团理应为他们离休后的生活尽一份关心之情，因此，各中直院团还应从各自的经营收入中，每年定期为本单位离休干部，提供人均不低于500元的活动经费，对退休人员亦应提供年度人均200元的管理费。
对中直院团的离退人员实行分散服务主要是：中直各院团应按规定的编制配备比例组成“离退休干部处”，参照中编〔1993〕5号文件的有关规定，按文化部离退休干部局的统筹办法，全面履行离退休干部工作机构的职能，其中特别要在本院团安排好所属离退休干部的政治学习，
医疗保健，生活福利，休养和用车等方面的服务。
目前，此方法先在中央乐团、中国京剧院、中央歌舞团等改革试点单位试行，在逐步理顺、取得经验的基础上，再稳妥、有序地扩大统筹管理的内容和范围。
（三）建立以有利于艺术上扩大再生产为中心的经营机制
自八十年代中期开始，中直院团为适应国家的经济运作方式由计划体制向市场体制的转变，先后开办了一批文化企业，开展了各种形式的“以文补文，多业助文”的经营活动，增加了一些收入，为中直院团能够在捉襟见肘的窘境中生存下来起到了积极的作用。
但是，由于市场竞争日趋激烈，中直院团的经营活动势单力薄，难具规模，难御风险。1988年，中直院团共开办企业25个，平均每个企业实现年利润13．6万元，平均每个企业年上缴利润1．88万元；到1992年，中直院团开办的企业增加到28个，平均每个企业实现年
利润15．4万元，平均每个企业年上缴利润4．09万元。在长达五年的时间里，每个企业年平均增加利润仅为1．8万元；平均年上缴利润也只有2．21万元。所以，中直院团的经营创收对于国家差额补贴后尚存的巨大缺口来说，几乎是杯水车薪，难济于事。
从我国经济发展的基本趋向以及一些艺术表演团体开展经营活动的成功实践看，中直院团的经营规模要想形成充满活力的主动格局，就必须转变经营机制，从目前经营重复、频道单一、自发封闭的分散式经营的状态中摆脱出来，依靠中直院团的整体合力，与全国统一的大市场接轨，开
展协作经营。
中直院团的协作经营是指一种科学的、主动的、全方位的以及具有相当规模和效益的经营方式。所谓科学的，即是符合艺术生产规律和经济运作规律的；所谓主动的，即是符合法规的自主行为；所谓全方位的，即是在经营开发文化艺术产品和项目的同时，面向包括文化市场在内的各类
市场；所谓具有相当规模和效益，即是经营创收必须达到不仅解决中直院团的生存需要，并且能够支持艺术上进行扩大再生产的程度。
中直院团的协作经营应当在各院团经营实体独立核算的基础上，遵循自愿参加，自主经营，自负盈亏，优势互补，效益共享，风险共担的作原则；在充分尊重各经营实体的意愿和要求的前提下，分别形成核心层、紧密层和松散层等多层次协作形式，实行有计划地广占频道，多领域地进
入市场开放式的集团联营的协作战略，运用市场规律和协作优势，主动地占领市场，开拓市场。
中直院团实行协作经营的益处在于：一是可以方便各经营实体的资金融通，增强抵御风险的能力，及时扶持那些投资效益好，回报率高，但却难以独家支持的经营项目；二是可以因各经营实体经营关系的变化，使其所归属的院团只享受效益成果，免遭债务牵连的困扰；三是可以通过具
有相当规模的经营以及可观的创收，推动艺术生产力的基本要素进入相互协调、相互促进的良性循环，以达不断进行艺术上扩大再生产，繁荣社会主义文艺之目的。
三、中直院团体制改革现阶段操作方法
中直院团的体制改革是一项艰巨、复杂的系统工程，具体操作起来政策性强、影响面广，必须配之以切合实际、行之有效的操作方法，才能实现预期的改革目标。在选择操作方法时要十分慎重和讲究，既要注意积极推进，又要注意稳妥可行；既要不断加大力度，又要兼顾承受能力。其
中，特别要注意以下三个环节：
（一）围绕艺术生产，实行动态分离
加快和深化中直院团的各项改革，其根本目的是为了促进艺术生产，繁荣社会主义文艺。努力使人员分离与艺术生产相结合是不可忽视的问题。为此，中直院团实行聘用合同制和人员分离的工作可以围绕艺术生产的实践来进行，在组织艺术生产的动态过程中，有机地实现各类人员的科
学分离。
为了出精品、促繁荣，中直各院团在1994年都要组织一批剧节目的艺术创作和生产。在节目组台和剧目建组时，要大胆采用新的管理体制，对艺术生产所需人员要合同进组，聘任上岗，在艺术生产的进程中，实行人员的动态分离，构成新的艺术生产群体的优化组合，进而通过新组
合的滚动发展，最终在本院团实现新机制的全面运转。
（二）围绕操作重点，实行规则调控
为了使中直院团体制改革现阶段的重点任务能够积极稳妥地顺利完成，就要做到有法可依，有章可循，就要运用规则调控的方法，推动这一复杂进程健康有序地发展。为此，要高度重视与深化改革相配套的法规建设。
1994年，文化部有关司局要围绕改革中直院团的演出机制、人事制度和经营机制的操作重点，在调查研究和充分论证的基础上，抓紧下列改革规章和实施办法的制定和出台：
——关于对中直院团实行演出补贴制的实施办法；
——关于中直院团实行聘用合同制的若干规定；
——关于中直院团未聘人员的管理办法；
——关于将勇进评剧团改建为中国北方戏曲艺术服务中心的方案。
与此同时，中直各院团也要依照自己的实际，严格执行国办发（1993）85号文件关于《事业单位工作人员工资制度改革实施办法》中的有关规定，改革分配制度，拉开分配档次，并且按照国家有关的法律、法规和文化部的有关规定，本着改革精神，实事求是地制定本院团的“三
定”方案和人事管理、财务管理、人员奖惩、医疗保险等方面的具体办法，经备案或批准后，适时付诸实施。
（三）围绕改革试点，实行以点带面
为了取得经验，指导全局，文化部已将中央乐团、中国京剧院、中央歌舞团、东方歌舞团列为中直院团体制改革的试点单位。在这些单位进行试点的基本思路主要是两方面：一是摸索在建立社会主义市场经济体制的新形势下，集中力量办好国家剧院团的新经验；二是探索国有艺术表演
团体转换机制的新路子。
文化部有关司局要通力合作，进行深入细致的调查研究，以积极的、科学的工作态度分析和论证试点单位在体制方面存在的弊端，以及革故鼎新的具体途径和措施，通过督促、检查试点单位的改革进程，保证改革试点工作正常顺利地进行。此外，关于演出补贴及人员分流等各项保护扶
持性措施要区别具体情况和艺术品种，首先在试点单位推行。
各试点单位也要根据本院团的实际，根据改革进程的发展，尽快修订、完善各自的改革方案，并实事求是地付诸实施。试点单位的改革要本着积极稳妥、勇于探索的原则，总结经验，吸取教训，不断扩大改革成果。
未列入改革试点单位的中直院团不要等待观望。要充分认识机不可失、时不我待的现实，主动与试点单位互通信息，交流体会，吸取经验，互为借鉴，紧紧抓住当前有利时机，进一步加快和深化本院团的各项改革，积极发展本院团的各项建设事业。对于凡在改革进程上与试点单位并驾
齐驱的中直院团，文化部有关司局同样可以在其院团推行相应的保护扶持性措施。
四、加强和改善党的领导，为中直院团的体制改革提供强有力的思想政治工作的保证
进一步加强和改善党的领导是加快和深化中直院团体制改革全过程须臾不可忽视的核心问题，也是各项改革沿着正确方向积极推进的主要保证。
中直院团不论是实行党委领导下的院团长负责制，还是实行院团长负责制，都要建立起具有强大凝聚力的党委领导班子，充分发挥党组织的政治核心作用和政治领导作用，保证党和国家的方针、政策、法律、法规的贯彻执行，并支持院团长（法人代表）依法行使职权。凡是关系到院团
改革与建设的重大问题，党委要认真进行讨论，做出决定或提出建议。对院团长提出的中层干部人选，党委要进行考察，讨论通过，由院团长任命。
中直院团的党组织要在本院团深化改革的实践中，不断加强组织建设和思想建设，努力克服不同程度的软弱涣散现象，健全组织生活制度，充分发挥基层支部的战斗堡垒作用。当前，特别要组织党员认真学习《邓小平文选》（第三卷）和《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干
问题的决定》，用邓小平建设有中国特色社会主义的理论武装全体党员，理论联系实际，运用这一理论的立场、观点和方法发现和研究新情况，提出和解决新问题。党组织还要教育党员积极投身改革大业，充分发挥党员的先锋模范作用，顾全大局，无私奉献，以实际行动带领本院团广大干
部和群众把各项改革和建设事业推向前进。
中直院团的党组织要把深入细致的思想政治工作始终贯穿于改革的全过程，启发干部和群众深刻认识：“在实现四个现代化的进程中，必然会出现许多我们不熟悉的，预想不到的新情况和新问题，尤其是生产关系和上层建筑的变革，不会是一帆风顺的。它涉及的面很大，涉及一大批人
的切身利益，一定会出现各种各样的复杂情况和问题，一定会遇到重重障碍。”团结干部和群众树立高度的主人翁责任感，正确处理国家利益和个人利益的关系，正确处理全局利益和局部利益的关系，正确处理长远利益和眼前利益的关系。
中直院团的党组织还要在改革层次不断深化，改革力度不断加大的新形势下，切实加强对本院团工会和共青团的领导，充分发挥他们联系群众、联系青年的桥梁作用和助手作用。要建立健全演职员代表会议制度，并支持他们按照有关规定积极开展工作，充分体现民主监督和群众路线。
同时，还要团结和发动本院团各民主党派的人士以及有影响的艺术家献计献策，关心改革，倾听他们的意见，发挥他们的作用。
1994年3月24日
保险资金境外投资管理暂行办法
中国保险监督管理委员会 中国人民银行 国家外汇管理局
保险资金境外投资管理暂行办法
2007年第2号
中国保险监督管理委员会、中国人民银行和国家外汇管理局共同制定了《保险资金境外投资管理暂行办法》，现予公布，自公布之日起施行。
中国保险监督管理委员会主席 吴定富
中国人民银行行长 周小川
国家外汇管理局局长 胡晓炼
二○○七年六月二十八日
保险资金境外投资管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为了加强保险资金境外投资管理，防范风险，保障被保险人以及保险资金境外投资当事人合法权益，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法所称保险资金境外投资当事人，是指委托人、受托人和托管人。
本办法所称委托人，是指在中华人民共和国境内依法设立的保险公司、保险集团公司、保险控股公司等保险机构。
本办法所称受托人，包括境内受托人和境外受托人。境内受托人是指在中华人民共和国境内依法设立的保险资产管理公司，以及符合中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）规定条件的境内其他专业投资管理机构。境外受托人是指在中华人民共和国境外依法设立，符合中国保监会规定条件的专业投资管理机构。
本办法所称托管人，是指在中华人民共和国境内依法设立，符合中国保监会规定条件的商业银行和其他金融机构。担任托管人的商业银行包括中资银行、中外合资银行、外商独资银行和外国银行分行。
第三条 本办法所称保险资金，是指委托人自有外汇资金、用人民币购买的外汇资金及上述资金境外投资形成的资产。
第四条 除中国保监会和国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）另有规定以外，委托人从事保险资金境外投资，应当依照本办法规定委托受托人和托管人，由受托人、托管人根据协议约定，分别负责保险资金的境外投资运作和托管监督。
第五条 受托投资、托管的保险资金与属于受托人、托管人所有的财产相区别，不得归入受托人、托管人固有财产及其管理的其他财产。
除因保险资金境外投资活动产生债务等法定情形以外，不得对受托投资、托管的保险资金强制执行。
第六条 委托人应当遵循安全性、流动性、收益性和资产负债匹配原则，审慎做出投资决策，承担投资风险。
受托人、托管人以及为保险资金境外投资提供服务的其他自然人、法人或者组织，应当按照协议约定，恪尽职守，严格履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务。
第七条 保险资金境外投资当事人应当遵守境内有关法律、行政法规以及本办法规定，遵守境外的相关法律和规定。
第八条 中国保监会负责制定保险资金境外投资管理政策，并依法对保险资金境外投资活动进行监督管理。
国家外汇局依法对与保险资金境外投资有关的付汇额度、汇兑等外汇事项实施管理。
第二章 资格条件
第九条 委托人从事保险资金境外投资，应当具备下列条件：
（一）建立健全的法人治理结构和完善的资产管理体制，内部管理制度和风险控制制度符合《保险资金运用风险控制指引（试行）》的规定；
（二）具有较强的投资管理能力、风险评估能力和投资绩效考核能力；
（三）有明确的资产配置政策和策略，实行严格的资产负债匹配管理；
（四）投资管理团队运作行为规范，主管投资的公司高级管理人员从事金融或者其他经济工作10年以上；
（五）财务稳健，资信良好，偿付能力充足率和风险监控指标符合中国保监会有关规定，近3年没有重大违法、违规记录；
（六）具有经营外汇业务许可证；
（七）中国保监会规定的其他条件。
第十条 境内受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当具备下列条件：
（一）具有从事保险资产管理业务的相关资格；
（二）建立健全的法人治理结构和有效的内部管理制度；
（三）建立严密的风险控制机制，具有良好的境外投资风险管理能力、安全高效的交易管理系统和财务管理系统；
（四）具有经验丰富的管理团队，擅长境外投资和保险资产管理业务，配备一定数量的投资专业人员，主管投资的公司高级管理人员从事金融或者其他经济工作10年以上；
（五）实收资本和净资产均不低于1亿元人民币或者等值的自由兑换货币，资本规模和受托管理的资产规模符合中国保监会规定；
（六）财务稳健，资信良好，风险监控指标符合中国保监会的有关规定，近3年没有重大违法、违规记录；
（七）中国保监会规定的其他条件。
第十一条 境外受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当具备下列条件：
（一）具有独立法人资格，依照所在国家或者地区的法律，具有从事资产管理业务的相关资格；
（二）建立健全的法人治理结构，实行有效的内部管理制度；
（三）建立严密的风险控制机制、安全高效的交易管理系统和财务管理系统，具备全面的风险管理能力；
（四）具有经验丰富的管理团队，擅长保险资产管理业务，配备一定数量的投资专业人员且平均专业投资经验在10年以上；
（五）财务稳健，资信良好，风险监控指标符合所在国家或者地区法律和监管机构的有关规定，近3年没有重大违法、违规记录；
（六）有符合中国保监会规定的资本规模和资产管理规模；
（七）购买与资产管理规模相适应的有关责任保险；
（八）所在国家或者地区的金融监管制度完善，金融监管机构与中国金融监管机构已经签订监管合作文件，并保持有效的监管合作关系；
（九）中国保监会规定的其他条件。
第十二条 托管人从事保险资金境外投资托管业务，应当具备下列条件:
（一）建立健全的法人治理结构，实行有效的内部管理制度；
（二）建立严密的风险控制机制、严格的托管资产隔离制度、安全高效的托管系统和灾难处置系统；
（三）具有经验丰富的管理团队，设立熟悉全球托管业务的专业托管部门，配备一定数量的托管业务人员；
（四）上年末资本充足率达到10％、核心资本充足率达到8％，财务稳健，资信良好，风险监控指标符合有关规定，近3年没有重大违法、违规记录；
（五）有符合中国保监会规定的资本规模和托管资产规模；
（六）具有结售汇业务资格；
（七）中国保监会和国家外汇局规定的其他条件。
第十三条 经委托人同意,托管人可以选择符合下列条件的商业银行或者专业托管机构作为其托管代理人：
（一）依照所在国家或者地区法律，可以从事托管业务，并与托管人保持良好合作关系；
（二）建立健全的法人治理结构，实行有效的内部管理制度；
（三）建立严密的风险控制机制、有效的托管资产隔离制度、安全高效的托管系统和灾难处置系统；
（四）具有经验丰富的管理团队，配备一定数量的熟悉所在国家或者地区托管业务的专业托管人员；
（五）财务稳健，资信良好，风险监控指标符合所在国家或者地区法律和监管机构的规定，近3年没有重大违法、违规记录；
（六）有符合中国保监会规定的资本规模和托管资产规模；
（七）所在国家或者地区金融管理制度完善，金融监管机构与中国金融监管机构已经签订监管合作文件，并保持有效的监管合作关系；
（八）托管协议规定的条件；
（九）中国保监会和国家外汇局规定的其他条件。
第十四条 委托人与托管人、委托人与托管代理人之间不得存在下列情形：
（一）持有的对方股份超过中国保监会规定的比例；
（二）中国保监会认定的足以影响托管人、托管代理人依法履行托管义务的其他情形。
委托人应当保证受托人、托管人以及托管代理人之间，不存在前款规定的情形。
第三章 申报管理
第十五条 委托人从事保险资金境外投资，应当向中国保监会提出申请，提交下列书面材料一式三份：
（一）从事保险资金境外投资业务申请书和符合中国保监会规定的承诺书；
（二）股东大会、股东会或者董事会同意保险资金境外投资的决议；
（三）保险资金境外投资战略配置方案、投资管理制度和风险管理制度；
（四）保险资金境外投资管理能力、风险评估能力和绩效考核能力说明；
（五）内设资产管理部门和主要管理人员介绍；
（六）符合中国保监会规定的财务报表、偿付能力报告及其说明；
（七）经营外汇业务许可证复印件；
（八）银行外汇账户对账单；
（九）选聘受托人、托管人情况说明和拟签订的协议草案；
（十）中国保监会规定的其他材料。
中国保监会自受理申请之日起20日以内，做出批准或者不予批准的决定。决定批准的，颁发书面决定；决定不予批准的，书面通知申请人并说明理由。批准或者不予批准的书面决定同时抄送国家外汇局。
第十六条 经中国保监会批准从事保险资金境外投资的委托人，在批准的投资比例内，向国家外汇局提出境外投资付汇额度申请，提交下列书面材料一式三份：
（一）投资付汇额度申请书，包括申请人基本情况、拟申请投资付汇额度以及资金来源说明；
（二）中国保监会批准从事保险资金境外投资的书面决定；（三）上一年度的公司财务报表；
（四）中国保监会出具的受托人、托管人可以从事保险资金境外投资受托管理业务或者托管业务的证明文件；
（五）经营外汇业务许可证复印件；
（六）银行外汇账户对账单；
（七）国家外汇局规定的其他材料。
国家外汇局自受理申请之日起20日以内，做出核准或者不予核准的决定。决定核准的，书面通知申请人核准的投资付汇额度；决定不予核准的，书面通知申请人并说明理由。核准或者不予核准的书面决定同时抄送中国保监会。
第十七条 境内受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当向中国保监会提交下列书面材料一式三份：
（一）受托管理业务申请书；
（二）从事受托管理业务的意向书；
（三）符合中国保监会规定的承诺书;
（四）从事保险资产管理业务的相关资格证明；
（五）保险资金境外投资管理制度、风险控制制度；
（六）保险资金境外投资管理能力、风险管理能力和管理系统说明；
（七）部门设置和专业投资管理人员情况；
（八）符合中国保监会规定的公司财务报表和内部控制审计报告；
（九）中国保监会规定的其他材料。
境内受托人为保险资产管理公司的，可以豁免提交本条第一款第（二）、（四）项材料。中国保监会自受理其申请之日起20日以内，做出批准或者不予批准的决定。决定批准的，颁发书面决定；决定不予批准的，书面通知申请人并说明理由。
境内受托人为其他专业投资管理机构的，可以豁免提交本条第一款第（一）项材料。中国保监会根据本办法规定对其进行审慎评估，并自收到全部材料之日起20日以内，出具意见函。
第十八条 境外受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当向中国保监会提交下列书面材料一式三份：
（一）从事受托管理业务意向书和符合中国保监会规定的承诺书；
（二）合法开业证明文件的复印件；
（三）保险资金境外投资管理制度、风险控制制度；
（四）保险资金境外投资管理能力、风险管理能力和管理系统说明；
（五）部门设置和专业投资管理人员情况；
（六）符合中国保监会规定的公司财务报表和内部控制审计报告；
（七）责任保险保单复印件；
（八）所在地监管机构出具的境外受托人近3年无重大违法违规行为的意见书，所在地监管机构无法出具意见书的，由境外受托人作出相应的书面声明；
（九）中国保监会规定的其他材料。
中国保监会根据本办法规定，对境外受托人进行审慎评估，并自收到全部材料之日起20日以内，出具意见函。
第十九条 托管人开展保险资金境外投资托管业务，应当向中国保监会提交下列材料一式三份：
（一）保险资金境外投资托管意向书和符合中国保监会规定的承诺书；
（二）独立托管制度、风险控制制度和具体操作流程；
（三）全球托管能力、风险管理能力和全球托管网络说明；
（四）内设托管部门和托管业务人员情况；
（五）符合中国保监会规定的公司财务报表和内部控制审计报告；
（六）所在地监管机构出具的托管人近3年无重大违法违规行为的意见书，或者托管人股东会或者董事会作出的相应书面声明；
（七）中国保监会规定的其他材料。
中国保监会根据本办法规定，对托管人进行审慎评估，并自收到全部材料之日起20日以内，出具意见函。
第四章 账户管理
第二十条 委托人在获得监管机构批准后，应当与托管人签订托管协议，在托管人处开设境外投资境内托管账户（以下简称境内托管账户）。
托管人应当对不同受托人、不同保险产品和不同性质的保险资金分别记账、分类管理。
第二十一条 托管人应当根据与委托人签订的托管协议，为委托人开设境外投资结算账户和证券托管账户，用于境外投资的资金结算和证券托管。
托管人、托管代理人应当为不同委托人开设不同的账户，实施分类管理。
第二十二条 委托人在境外发行上市的，应当按照有关规定，在规定期限内将境外上市募集的保险资金调回境内。
委托人在境外发行上市后，经批准从事保险资金境外投资的，应当自中国保监会批准境外投资之日起30日以内，将境外上市募集的保险资金调回境内托管账户。
第二十三条 下列收入属于委托人境内托管账户收入范围：
（一）划入的保险资金；
（二）汇入的投资本金和收益、股息、分红收入、利息收入；
（三）依法可以划入的其他收入。
第二十四条 下列支出属于委托人境内托管账户支出范围：
（一）划入委托人境外投资结算账户的资金；
（二）汇出的投资本金；
（三）划回委托人外汇账户的资金；
（四）支付的有关税费；
（五）依法可以划出的其他支出。
第二十五条 下列收入属于委托人境外投资结算账户收入范围：
（一）从委托人的境内托管账户划入的资金；
（二）出售境外证券资产所得的资金；
（三）境外投资分红派息和利息所得；
（四）依法可以划入的其他收入。
第二十六条 下列支出属于委托人境外投资结算账户支出范围：
（一）划入委托人境内托管账户的资金；
（二）购买境外证券资产的资金；
（三）支付的有关税费；
（四）依法可以划出的其他支出。
第二十七条 委托人购汇从事保险资金境外投资，汇回的本金及其收益，可以结汇也可以外汇形式保留。结汇的，应当持购汇证明办理有关手续。
委托人以自有外汇资金境外投资汇回的本金及其收益，除监管机构另有规定外，应当以外汇形式保留。
第二十八条 委托人、受托人应当根据国家外汇局投资付汇额度核准文件，办理相关的购汇、付汇和结汇等手续。
托管人应当根据国家外汇局投资付汇额度核准文件、委托人或者受托人的指令，办理相关的资金划转手续。
第五章 投资管理
第二十九条 委托人从事保险资金境外投资，应当按照资产负债匹配管理要求，审慎制定资产战略配置计划和境外投资指引，妥善安排投资期限和投资币种，并定期进行审验。
第三十条 保险资金应当投资全球发展成熟的资本市场，配置主要国家或者地区货币。
第三十一条 保险资金境外投资限于下列投资形式或者投资品种：
（一）商业票据、大额可转让存单、回购与逆回购协议、货币市场基金等货币市场产品；
（二）银行存款、结构性存款、债券、可转债、债券型基金、证券化产品、信托型产品等固定收益产品；
（三）股票、股票型基金、股权、股权型产品等权益类产品；
（四）《中华人民共和国保险法》和国务院规定的其他投资形式或者投资品种。
投资形式或者投资品种的具体管理办法由中国保监会另行制定。
第三十二条 委托人可以根据资产配置和风险管理需要，在中国保监会批准的具体投资比例内，自主确定境外投资比例，并应当符合下列要求：
（一）投资总额不得超过委托人上年末总资产的15％；
（二）实际投资总额不得超过国家外汇局核准的投资付汇额度；
（三）投资单一主体的比例符合中国保监会的规定；
（四）变更经批准的具体投资比例、投资形式或者品种的，应当向中国保监会提出变更申请，并经中国保监会批准；
（五）进行重大股权投资的，应当报经中国保监会批准。
第六章 风险管理
第三十三条 保险资金境外投资当事人，应当依法从事相关业务，实行全面风险管理，加强信息沟通，确保保险资金境外投资安全。
第三十四条 委托人应当与受托人、托管人签订书面协议，明确约定双方权利义务，并按照本办法的规定载明受托人、托管人对监管机构的各项报告义务。书面协议应当保证文本规范，要素齐全。
第三十五条 保险资金境外投资应当由委托人法人机构统一进行资产战略配置，内设的资产管理部门负责具体的委托管理事务。
委托人分支机构不得从事保险资金境外投资业务。
第三十六条 委托人应当充分论证保险资金境外投资的可行性，从市场状况、技术条件、风险控制、人员配备、成本收益等方面，认真评估市场风险、国家风险、汇率风险、信用风险、流动性风险、操作风险、道德风险和法律风险。
第三十七条 委托人应当依据《保险资金运用风险控制指引（试行）》，建立集中决策制度，确定岗位职责，规范投资运作流程。
第三十八条 委托人应当制定选聘受托人和托管人的标准和程序，公开、公平、公正选择受托人和托管人，并进行有效监督。
委托人可以选择多个受托人，但应当根据实际需要合理确定受托人数量；委托人只能选择一个托管人，托管人托管委托人境外投资的全部保险资金。
第三十九条 委托人应当对委托保险资金的风险状况、受托人管理能力和投资业绩、托管人履职状况和服务水平进行定期评估。
第四十条 委托人应当根据保险资金境外投资的风险特性以及交易对手信用等级、市场声誉、管理资产规模、投资管理业绩、行业管理经验等指标，实行业务授信管理或者比例管理。
第四十一条 受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当符合下列规定：
（一）公平公正管理不同的受托资金，建立资产隔离制度，严格防范关联交易风险；
（二）严格遵守受托管理协议、委托人投资指引和本办法的规定，根据信用状况、风险属性、收益能力、信息透明度和流动性等指标，谨慎选择交易对手，控制投资范围和比例；
（三）建立交易监测系统、预警系统和信息反馈系统；
（四）采用风险计量指标，识别、测量不同投资品种和受托管理资产的风险，跟踪或者校正风险敞口，采取各种措施保证投资安全；
（五）加强内部风险管理，定期检查操作流程，建立信息沟通机制，确保资金运用的合法合规。
第四十二条 境内保险机构经中国保监会同意在境外设立的资产管理公司担任境外受托人的，应当接受境内控股保险机构的监督管理，及时报告境外投资管理情况。
第四十三条 托管人从事保险资金境外投资托管业务，应当符合下列规定：
（一）公平公正托管保险资金，对不同委托人的托管资产实施有效隔离；
（二）与托管代理人共同监督委托人和受托人境外投资行为，发现违法违规的，及时告知委托人、受托人，并向中国保监会报告；
（三）与托管代理人共同负责所托管保险资金的清算、交收，及时准确核对资产，监督托管代理人，确保保险资金托管安全。
第四十四条 保险资金境外投资当事人，应当规范决策和操作流程，实行专业岗位分离制度，建立内部控制和稽核监督机制，防范操作及其他风险，保障保险资金境外投资有序运行。
第四十五条 保险资金境外投资当事人，应当建立重大突发事件应急机制，防范化解重大突发风险。
第四十六条 保险资金境外投资当事人，应当采用先进的风险管理技术，严格控制各类投资风险。
委托人可以授权受托人运用远期、掉期、期权、期货等金融衍生产品，进行风险对冲管理。金融衍生产品仅用于规避投资风险，不得用于投机或者放大交易。
运用金融衍生产品的管理办法由中国保监会另行制定。
第七章 信息披露与报告
第四十七条 保险资金境外投资当事人应当按照中国保监会的规定，真实、准确、完整地向相关当事人披露下列信息，不得有重大遗漏和虚假、误导、诋毁性陈述：
（一）境外投资战略配置和投资决策；
（二）境外投资交易执行、资金清算和资产托管情况；
（三）境外投资风险状况、合规监控、重大危机等有关重要事项。
第四十八条 对在保险资金境外投资活动中知悉的对方商业秘密，当事人依法负有保密义务。
第四十九条 保险资金境外投资当事人，应当保证其他当事人可以根据合同约定，查阅或者复制有关资料。
第五十条 委托人应当自下列情形发生之日起5日以内，向中国保监会和国家外汇局报告：
（一）变更受托人、托管人或者托管代理人；
（二）变更注册资本；
（三）股东结构发生重大变更；
（四）受到重大行政处罚、发生重大诉讼或者其他重大事件；
（五）中国保监会和国家外汇局规定的其他情形。
第五十一条 受托人发生重大诉讼、受到重大行政处罚或者发生其他重大事件的，应当自起诉或者被起诉、收到处罚决定、发生重大事件之日起5日以内，向中国保监会报告。
除前款规定以外，受托人还应当按照中国保监会规定，提交财务报表、内部审计报告、受托投资管理业绩报告、风险评估报告等有关材料。
第五十二条 托管人应当按照下列要求提交有关报告：
（一）自开设委托人境内托管账户、境外投资结算账户和证券托管账户之日起5日以内，向中国保监会和国家外汇局报告账户开设情况；
（二）托管人变更注册资本和股东的，自变更之日起5日以内，向中国保监会和国家外汇局报告；
（三）托管人发生重大诉讼、受到重大行政处罚或者发生其他重大事件的，自起诉或者被起诉、收到处罚决定、发生重大事件之日起5日以内，向中国保监会和国家外汇局报告；
（四）按照中国保监会和国家外汇局规定，报告委托人购汇、结汇、汇出或者汇回本金、收益情况以及境内托管账户收支事项；
（五）按照中国保监会规定，提交保险资金境外投资情况报表、托管人财务报表和内部审计报告；
（六）向国家外汇局申报符合规定的国际收支统计和结售汇统计；
（七）中国保监会和国家外汇局规定提交的其他报告。
第八章 监督管理
第五十三条 委托人从事保险资金境外投资，不得有下列行为：
（一）以境外投资的保险资金为其他组织或者个人提供担保；
（二）从事投机性外汇买卖；
（三）洗钱；
（四）利用保险资金境外投资活动，与其他组织或者个人串通获取非法利益；
（五）境内外有关法律以及规定禁止的行为。
第五十四条 保险资金境外投资当事人，应当聘请符合中国保监会规定条件的中介机构，对保险资金境外投资情况进行评估和审计。
第五十五条 中国保监会有权调整保险资金境外投资管理政策和制度。
第五十六条 根据监管需要，中国保监会有权对委托人和境内受托人保险资金境外投资的情况进行检查和年度审核。
国家外汇局可以对委托人境外投资付汇额度、汇兑等外汇管理事项进行检查。
中国保监会、国家外汇局可以聘请中介机构协助检查。
第五十七条 委托人违反本办法的，中国保监会可以对其高级管理人员进行监管谈话，要求其就有关情况进行说明，并视情形责令委托人限期整改；依照法律、行政法规和中国保监会规定应受处罚的，由中国保监会依法给予行政处罚。
第五十八条 受托人、托管人违反本办法或者国家外汇管理规定的，由中国保监会或者有关监管机构按照各自权限和监管职责给予行政处罚。
第五十九条 受托人、托管人违反本办法和其他保险资金运用规定的，中国保监会将记录其不良行为，并视情形要求其提交书面说明；情节严重的，中国保监会可以责令保险公司予以更换。
第九章 附则
第六十条 中国保监会对保险资金设立境外保险类机构另有规定的，适用该规定。
第六十一条 保险资金投资于香港特别行政区、澳门特别行政区，适用本办法，中国保监会另有规定的除外。
第六十二条 保险资金购买境内以人民币或者外币计价发行，以境外金融工具或者其他资产为投资对象的金融产品，适用本办法，中国保监会另有规定的除外。
第六十三条 根据本办法向中国保监会和国家外汇局提交的各类报告、材料以中文为准。
第六十四条 本办法所称“日”是指工作日，不含法定节假日。
第六十五条 本办法由中国保监会、中国人民银行和国家外汇局负责解释。
第六十六条 本办法自发布之日起施行。中国保监会、中国人民银行2004年8月9日发布的《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》（保监会、人民银行令〔2004〕9号）同时废止。